本月只有销项税,没有进项税怎么办

2024-05-22 06:18

1. 本月只有销项税,没有进项税怎么办

1、本月只有销项税,没有进项税,那么按销项税-留抵税额计算应缴增值税。
2、销项税。销售货物或有应税项的税金时应交的税金即销项税金。所谓进项税和销项税是指增值税的进项和销项税。销项税额是一般纳税人在销售货物时,向购货方收取的货物增值税税额。一般纳税人在销售货物时要收两部分钱,一部分是不含税价款,一部分是销项税额。
3、进项税额,是指纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产,支付或者负担的增值税额。r进项税额是指当期购进货物或应税劳务缴纳的增值税税额。在企业计算时,销项税额扣减进项税额后的数字,才是应缴纳的增值税。因此进项税额的大小直接关系到纳税额的多少。一般在财务报表计算过程中采用以下的公式进行计算:r进项税额=(外购原料、燃料、动力)*税率r进项税额是已经支付的钱,在编制会计账户的时候记在借方。
4、期末核算一般纳税人的应纳增值税税额时,本期的进项税额大于本期的销项税额,差额便是期末留抵税额,这部分差额是可以放到下期继续抵扣增值税销项税额。r如有期末留抵税额,则本期不缴纳增值税。r①当期期末留抵税额≤当期免抵退税额时r当期应退税额=当期期末留抵税额r当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额r②当期期末留抵税额当期免抵退税额时r当期应退税额=当期免抵退税额r当期免抵税额=0

本月只有销项税,没有进项税怎么办

2. 没有销项只有进项如何报税

只有进项税额,没有销项税额,那么你需要认证完发票后就有本期留抵税额,应交税费为负数了留抵税额可以抵扣下期增值税进项税额。该怎么申报还怎么申报就可以了,只是不需要缴纳税款。【摘要】
没有销项只有进项如何报税【提问】
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只有进项税额,没有销项税额,那么你需要认证完发票后就有本期留抵税额,应交税费为负数了留抵税额可以抵扣下期增值税进项税额。该怎么申报还怎么申报就可以了,只是不需要缴纳税款。【回答】
一年内基本销项不多,进项比较大,那都勾选吗,留底税太大了【提问】
留抵税太多会造成税负连续几年高低,可能涉及逃税,容易引起税务机关的怀疑。【回答】
这个需要您根据公司情况而定。【回答】
是的,我们是建筑行业自己开发,基本都是进项,销项少【提问】
怎么解决办法呢【提问】
这个涉及到个人公司情况已经税务问题,这里无法为您进行回答,真的很抱歉。【回答】

3. 没有销项只有进项如何报税

没有销项只有进项的报税方法如下:小规模企业只有进项税 ,没有销项税,那每个月到税务局应进行如下申报:1、当月没有开发票的话,可以零申报。但是进货也不能做账了,要不账上的库存会很多,而实际库存却没有。但是,最好交税,要不每月零申报,到年底盈利状况肯定是亏损。税务局会怀疑,经营了1年,营业收入没有,公司还不关门歇业。每年可以适当开点发票给客户(即使客户不需要),交点增值税;2、小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额超过15万元,但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过15万元的,其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。适用差额征税的小规模纳税人,以差额后的销售额确定是否可以享受免征增值税政策。法律依据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十一条 小规模纳税人发生应税销售行为,实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法,并不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式:应纳税额=销售额*征收率小规模纳税人的标准由国务院财政、税务主管部门规定。第十二条 小规模纳税人增值税征收率为3%,国务院另有规定的除外。第十三条 小规模纳税人以外的纳税人应当向主管税务机关办理登记。具体登记办法由国务院税务主管部门制定。小规模纳税人会计核算健全,能够提供准确税务资料的,可以向主管税务机关办理登记,不作为小规模纳税人,依照本条例有关规定计算应纳税额。第四条 除本条例第十一条规定外,纳税人销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产(以下统称应税销售行为),应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。应纳税额计算公式:应纳税额=当期销项税额-当期进项税额当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时,其不足部分可以结转下期继续抵扣。

没有销项只有进项如何报税

4. 一般纳税人申报本月无销项,上月的进项如何申报?

 一般纳税人申报本月无销项,上月的进项如何申报?  看来你是辅导期的增值税一般纳税人了,当月认证的进项发票,下月抵扣.你上月认证的进项税,不管有没有销项,这个月都是能够抵扣的.申报后作为留抵,留待下期及以后抵扣.
  !辅导期!一般纳税人!只有进项无销项怎么申报?  辅导期当月的进项税是不可以抵扣当月的销项税的 必须8月烦认证 九月份抵扣 如果十月份认证完 就只能抵扣十月份的 你不该在8月份开票 所开发票的税额都得自己上缴 你只能缴税 然后下月就可以开你8月份这6张发票相应税额的发票 开多了还是得缴税 半年之内都是上月留底下月抵扣 可要注意啊 没有认证的进项税在当月是不可以抵扣的 只能下月抵扣
  一般纳税人上月的表二数字填错本月能否撤销从新申报  不会。达不到标准总有原因吧,如果要撤销也会有税务局专管员什么的通知,为什么处罚啊,他也要有证据吧,除非你们单位没按要求申报,瞒报等。这只有你们自己知道了。  而且企业和企业不一样,销售的东西不一,对发票抵扣的需求不尽相同,不是所有企业都愿意享受一般纳税人资格,小规模和一般纳税人主要靠销售额来衡量本身并不合理,当然还有其他一系列事项。主要是看你们单位是不是当一般纳税人更有利啊?只是确实这阶段或者这一年没有达到标准?解释呗,税务局也要和企业沟通的。
  一般纳税人如何申报房产税  纳税时间:  1.纳税人将原有房产用于生产经营,从生产经营之月起,缴纳房产税。  2.纳税人自行新建房屋用于生产经营,从建成之次月起,缴纳房产税。  3.纳税人委托施工企业建设的房屋,从办理验收手续之次月起,缴纳房产税。  4、纳税人购置新建商品房,自房屋交付使用之次月起,缴纳房产税。  5.纳税人购置存量房,自办理房屋权属转移、变更登记手续,房地产权属登记机关签发房屋权属证书之次月起,缴纳房产税。  6.纳税人出租、出借房产,自交付出租、出借房产之次月起,缴纳房产税。  7.房地产开发企业自用、出租、出借该企业建造的商品房,自房屋使用或交付之次月起,缴纳房产税。  纳税期限:  房产税实行按年计算、分期缴纳的征收方法,具体纳税期限由省、自治区、直辖市人民 *** 确定。
  我公司一般纳税人,网上申报进项税大于实际抵扣,无销项。  你好,  增值税发票认证以后就一定要报,否则税务局核对不平时,你的专管员就会打电话来骂你了。  如果你不想都抵扣掉,就少认证点,3W的发票叫对方开3张1W的发票给你,认证2张发票,另外一张放着下个月认证。  已经认证的发票这个月必须入账,以及申报,否则纳税不平就麻烦了,一方面会挨骂,另一方面要做调整,调整不平还要交罚金。  希望对你有帮助
   
  一般纳税人第一个月如何申报  国税:1,每个月10号以后30号以前把该月的专票拿到税务局认证。  2,月报出来后根据认证结果通知,IC卡数据和资产负债表,利润表在沪友申报系统中填报相关表格,包括纳税申报表主表和两个附表,资产负债表,利润表,其他的就是看企业需要。  3,把这个系统里的数据导入U盘  4,打印所填报的表,还要打印IC卡里的每月汇总的数据  5,带上U盘和IC卡,打印的表(一式2份)到税务大厅就可以了。  地税:现在都是电子申报。  只要在指定的互联网上填上你要申报的税种的相关税费金额,直接提交就可以了
  烟酒店如何申报一般纳税人  首先必须确定你是公司,而不是个体。刚成立时如果确定后期业务比较大,且往来客户一般纳税人居多,那么税务备案时就可以申请一般纳税人了。如果是从小规模变成一般纳税人,也需要申请,或者后期收入年销售量达到80万,税务局会强制将其转成一般纳税人。
  单位如何申报一般纳税人资格?  注册时,申报比较简单:  1.向其机构所在地主管税务机关申请一般纳税人资格认定。  2.向主管税务机关填报申请表,并提供下列资料:?  1.《税务登记证》副本;?  2.财务负责人和办税人员的身份证明及其复印件;?  3.会计人员的从业资格证明或者与中介机构签订的代理记账协议及其复印件;?  4.经营场所产权证明或者租赁协议,或者其他可使用场地证明及其复印件;?  5.国家税务总局规定的其他有关资料。?  3.按税务机关要求继续做
  详解:成为一般纳税人之后,如何申报纳税  现在都是在电子税务局网上申报,一般纳税人按月汇总当月所开发票次月十五日内进行申报增值税和附加税,企业所得税都是按照季度进行申报,注意一般纳税人都有自己的税控设备,每个月申报前要先上报汇总,再进行申报,申报完了还要
  增值税一般纳税人,当月开出的销项票小于进项的,次月申报地税的时候,  申报地税的时候,城建税 教育费附加这些是根据应交的增值税计算的。你进项大于销项,当月不用交纳增值税。地税申报城建税 教育费附加等的计税数字填0
   

5. 当月没有销项税,有进项税怎么处理

公司本月没有销项有进项怎么做账      进项税和销项税每月要结转,月末需要把进项税、进项税额转出、销项税一起进行结转,这样才知道需要交多少税.进项税额大于销项税额,月末不要做账务处理,直接留做余额,在下期进行抵扣即可.      如果只是暂时没有,以后会有的话,那进项照常做,先不要认证,等有销项的时候再进项认证抵扣就行了.如果是一直都不会有销项的话那你不要接收进项发票,叫对方对你提供普通发票就行了.入账的时候应该是计入了应交税费--应交增值税(进项税额),留抵即可,申报的时候直接按照正常申报即可.      结转分录:      1、结转进项税额:      借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)      贷:应交税费-应交增值税(进项税额)      2、结转销项税额:      借:应交税费-应交增值税(销项税额)      贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)      3、结转应缴纳增值税(即进项税额与销项税额的差额):      借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)      贷:应交税费-未交增值税      4、实际交纳增值税      借:应交税费-未交增值税      贷:银行存款  【公司本月没有销项有进项怎么做账】

当月没有销项税,有进项税怎么处理

6. 一般纳税人只有进项税,没有销项税,增值税报表申报总是不通过什么原因啊

原因是:进项是记入到“应交税费-应交增值税-进项税额”里面,销项是零,根据一般纳税人应交税额计算的规则:当月应交税额=本月销项税额-本月进项税额-期初留抵,如果是正数,就是本月应交的增值税,需要会计处理,分录是“借:应交税额-应交增值税-转出未交增值税,贷:应交税费-未交增值税”。如果是负数,说明是有留抵,本月不用交税,无需会计处理。【摘要】
一般纳税人只有进项税,没有销项税,增值税报表申报总是不通过什么原因啊【提问】
您好【回答】
原因是:进项是记入到“应交税费-应交增值税-进项税额”里面,销项是零,根据一般纳税人应交税额计算的规则:当月应交税额=本月销项税额-本月进项税额-期初留抵,如果是正数,就是本月应交的增值税,需要会计处理,分录是“借:应交税额-应交增值税-转出未交增值税,贷:应交税费-未交增值税”。如果是负数,说明是有留抵,本月不用交税,无需会计处理。【回答】
进项,销项,还有增值税都是对一般纳税人而言的,而这三者的关系用个等式来表示:即一般纳税人当期应该交增值税=当期的销项-当期的进项。 在具体操作中,会经常碰到一个含税报价,道理很简单,如果工厂给开增值税发票,那买家就可以凭票去退税,如果工厂不给开增值税发票,那买家当然也就没有凭证去退税,但其实工厂可以在报价时比正常的低,以弥补没有退税的那部分利益,这中间就是工厂利用【回答】
我是问问申报增值税报表为什么没有通过的【提问】
那您这边需要拨打税务局的电话来询问原因呢【回答】
我进项税勾选认证了,留底税额,电子税务局申报没有通过【提问】
那申报增值税报表之前有一个填写声明,加计抵减政策声明要填写吗【提问】
是因为这个表没填原因,这个表在什么情况下要填写【提问】
如果您这边享受了加计抵减政策,那这个声明是需要您来填写的【回答】

7. 增值税一般纳税人本月只有进项税,没有销项税账上怎么处理?

账上不用会计处理。
1、原因是:进项是记入到“应交税费-应交增值税-进项税额”里面,销项是零,根据一般纳税人应交税额计算的规则:当月应交税额=本月销项税额-本月进项税额-期初留抵,如果是正数,就是本月应交的增值税,需要会计处理,分录是“借:应交税额-应交增值税-转出未交增值税,贷:应交税费-未交增值税”。如果是负数,说明是有留抵,本月不用交税,无需会计处理。
2、进项,销项,还有增值税都是对一般纳税人而言的,而这三者的关系用个等式来表示:即一般纳税人当期应该交增值税=当期的销项-当期的进项。
3、所谓进项税和销项税是指增值税的进项和销项税。进项税就是购进货物时所发生的税金,可以和销项税抵,如进项税多可做为留抵税,用于以后月份抵,若销项税多则应向税务部门交纳税款。销项税是指销售货物或有应税项的税金时应交的税金,即销项税金。

扩展资料增值税一般纳税人本月只有销项就是只有收入,没有购入货物。那么分录如下:
借:银行存款(或应收账款等)
贷:主宫业务收入
应交税费——应交增值税(销项税)
结转相应的库存,结转成本。结转收入。计算应交税金,如果留底大于本月销项,就不用交税。如果留底小于销项就要转出未交增值税,即,交纳增值税。有应纳增值税就同时计提税金及附加。
《增值税暂行条例》 第六条规定:销售额为纳税人销售货物或提供应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用,但是不包括收取的销项税额。具体地说,应税销售额包括以下内容:
(1)销售货物或提供应税劳务取自于购买方的全部价款。
(2)向购买方收取的各种价外费用。
参考资料来源:百度百科-进项税额
参考资料来源:百度百科-销项税

增值税一般纳税人本月只有进项税,没有销项税账上怎么处理?

8. 本期只有进项没有销项如何申报

和平常一样填写即可,只要是国家允许的设备抵扣税款,进项在附表2填写,最后在增值税主申报表“进项税额”一栏填写,最后自动在”期末留抵额“一栏上,本月应纳税额为0(留抵)。不管税额大小,只要是国家允许抵扣的设备,以后正式生产有销售额(销项税)就可以逐月抵扣了。
按账目收入填写,做到账表相符。在收入栏目中填0,在进项上按认证的进项发票上注明的税额填写。
正常进行纳税申报啊,没有销项,就零申报,有进项,如果增值税专用发票认证过了,就申报作进项留抵,留待下个月继续抵扣,如果没有进行增值税专用发票认证,就在下个月进行认证,一并抵扣就行。
进项税和销项税是针对“增值税”的,本期销项税减去进项税再乘以增值税税率,就等于本期应交增值税。
应交增值税=(销项税额-进项税额)*增值税税率
其他的应交税金有其各自的计算方法。

扩展资料1、如销项税上期留抵+当月进项税(也就是余额在贷方)
借:应交税费(或应交税金)
贷:银行存款
2、如销项税上月留抵+当月进项税(也就是余额在借方)
就不用做分录了
抵扣的是税额,也就是说一般纳税人购进货物、劳务、服务、无形资产或不动产时,以支付或负担的税款为进项税额,这部分进项税额也就是销售货物、劳务、服务、无形资产或不动产产生的销项税额,也就是常说的“您的销项税额就是购买者的进项税额”。
综上所述,只有一般纳税人才涉及进项税额的抵扣问题,小规模不涉及进项税额抵扣问题。
参考资料来源:百度百科-进项税额抵扣